Управление привлечением банковского кредита курсовая работа

Самое важное на тему: "управление привлечением банковского кредита курсовая работа" с комментариями профессионалов своего дела. Все вопросы вы можете задать в комментариях.

Готовая курсовая работа

«Управление привлечением банковского кредита»

Предмет: Финансы фирмы

Поделиться

1. Экономическая сущность банковского кредита

1.1. Роль банковского кредита в рыночной экономике

1.2. Классификация и основные виды банковского кредита

1.3. Принципы предоставления кредита

2. Управление привлечением банковского кредита

2.1. Разработка политики привлечения банковского кредита

2.2. Этапы управления привлечением банковского кредита

Управление привлечением банковского кредита

Фин менеджмент.doc

Активность деятельности банка на рынке услуг отражает показатель, характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход ( ):

Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об увеличении емкости рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком. При оценке этой тенденции необходимо обращать внимание на динамику невозвращенных кредитов. Снижение доли активов, приносящих доход, ниже 0.7 свидетельствует о том, что будущее банка выглядит весьма проблематично. Резкие изменения значения свидетельствуют о несбалансированности структуры доходных операций банка.

Детализирует предыдущее значение финансовый коэффициент «отдачи» активов ( ), который показывает, как функционирует банк с позиций прямой зависимости от активов, приносящих доход.

где — валовые доходы, руб.

показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну единицу активов, приносящих доход.

Резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или высокий уровень проблемных ссуд в портфеле.

Оценка кредитной политики банка дается на основе показателя использования привлеченных средств ( ).

где — кредиты выданные, руб.;

— факторинг, форфейтинг, руб.

Значение показывает удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно на кредитование.

Резкие изменения этого показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости кредитной политики.

Если превышает 0.75, это свидетельствует об агрессивной высокорискованной кредитной политике банка, если же ниже – наоборот.

Негативное изменение означает несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие стратегии активных операций, высокую зависимость от конъюнктуры рынка. Возможно возникновение кредитного и процентного рисков.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств .

где — валовая прибыль банка, руб.;

— срочные депозиты, руб.;

— депозиты до востребования, руб.

показывает количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. Отсутствие скачкообразной динамики, свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. При плавно повышающихся темпах роста предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств .

Значение характеризует активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Снижение показывает снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.

Показателями, характеризующими эффективность банковского менеджмента, является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

Способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки, является рентабельность дохода .

показывает количество денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода.

Рост показателя свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении. Насколько это возможно, дорогостоящих активов. Увеличение темпов роста расходов по процентам уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту в случае уменьшения .

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход.

Величина показывает количество денежных единиц, приходящихся на денежную единицу совокупных активов.

Уменьшение значения свидетельствует об увеличении доли иммобилизованных активов, несбалансированности активно-пассивного портфеля банка, недостаточном уровне управления активными операциями, росте уровня процентного риска.

Эффективность использования собственных средств измеряется величиной прибыли приходящейся на сумму собственных средств.

Рост значения свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств. Вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Эффективность оборота текущих активов коммерческого банка отражает общая рентабельность капитала банка .

Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени. «Рваные» изменения свидетельствует о зависимости от конъюнктуры рынка и возможности возникновения риска ликвидности. Резкий рост соотношения или понижающийся тренд – следствие образования излишних непроизводительных активов или влияния рыночной конъюнктуры.

В данной работе я рассмотрел тему «Управление привлечением банковского кредита».

Узнал о видах банковских кредитов, ознакомился с одним разделом управления капиталом, этапами привлечения банковского кредита, ознакомился с условиями получения кредита. Так же ознакомился с анализом финансового состояния банка, где подробно описал оценку, анализ и структуру активов и пассивов банка, анализ его ликвидность и платёжеспособность, оценку финансовой устойчивости банка и, наконец, оценку деловой активности банка.

Управление привлечением банковского кредита

Фин менеджмент.doc

Глава 2. Анализ финансового состояния банка

§2.1. Оценка и анализ состава и структуры

активов и пассивов банка

Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка.

Целью данного этапа является выявление общих тенденций и влияния отдельных факторов, влияющих на ресурсный потенциал банка и на совокупные банковские риски.

На основе аналитического баланса проводится общая оценка финансового состояния банка и его изменений за представленный период. Анализ структуры баланса-нетто позволяет решить следующие задачи:

  • выделить основные активно-пассивные виды операций (кредиты, депозиты и т.д.) и оценить их значимость в структуре активов и пассивов;
  • проследить движение остатков по отдельным балансовым счетам, которые наиболее динамично изменяются;
  • определить причины и степень воздействия данных динамических изменений и отклонений по статьям на устойчивость, доходность, прибыльность и ликвидность операций банка;
  • выделить собственные и привлеченные ресурсы банка, проследить их динамику по статьям и в целом;
  • выделить доходные и иммобилизованные активы;
  • распределить привлекаемые в виде депозитов средства клиентов по их срочности.
Читайте так же:  Рукия от порчи сглаза и колдовства

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Таким образом, рассмотрение структуры банковских пассивов имеет решающее значение для анализов активов банка, в том числе обеспечения ликвидности баланса банка. В этой связи целесообразно проводить оценку состава и структуры пассивов банка.

Пассивы представлены в виде двух разделов: собственные и привлеченные средства.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно — его надежность.

От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Активы представлены в виде трех основных разделов:

  1. активы, не приносящие доход;
  2. активы, приносящие доход;
  3. иммобилизационные активы банка.

Для оценки изменения объемов тех или иных статей актива или пассива баланса необходимо рассчитать изменение абсолютных величин (абсолютный прирост (снижение)) и относительных показателей (темп роста (снижение)) по всем балансовым статьям в динамике, сравнивая значение этих показателей в данный период с уровнем этого показателя в предшествующем периоде.

Показателем, характеризующем структуру баланса, является удельный вес балансовых статей в соответствующем разделе активов или пассивов, а так же в общем объеме активов и пассивов.

Показателями, характеризующими общую структуру пассивов, являются: соотношение собственных и привлеченных средств банка, удельный вес межбанковского кредита в составе привлеченных средств банка, уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, а также срочность привлеченных средств и обязательств.

Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями.

При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы, т.к. в противном случае это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозврата средств вкладчиков.

Зависимость банка от межбанковского рынка, отражает доля межбанковского кредита в составе привлеченных средств. Она в совокупном объеме привлеченных средств не должна превышать 10-12%, т.к. данный рынок в России изменяется очень динамично, что осложняет оценку внешних для банка рисков.

Зависимость банка от различных секторов рынка депозитов отражает удельный вес каждого источника в общем объеме привлеченных средств. При оценке этого показателя необходимо особое внимание обращать на удельный вес депозитов населения, которое наиболее подвержено панике в период финансового кризиса.

При анализе срочности привлеченных средств и обязательств необходимо определить удельный вес депозитов до востребования и срочных депозитов в общем объеме привлеченных средств, оценивая, насколько банку удается привлекать долгосрочные депозиты, т.к. хотя эти ресурсы для банка более дорогие, все же они являются основной составляющей наиболее стабильных ресурсов банка.

Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто.

где — собственные средства-нетто, руб.

— собственные средства-брутто, руб.

— активы иммобилизованные, руб.

— доходы будущих периодов, руб.

— портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.

Анализ обязательств необходимо проводить в разрезе привлеченных и заемных средств. В первую группу включаются: средства на корреспондентских счетах «Лоро», на счетах клиентов, средства в расчетах, депозиты, кредиторская задолженность, прочие привлеченные средства. Во вторую группу – полученные межбанковские кредиты, обязательства по выпущенным ценным бумагам.

В процессе анализа качественного состояния привлеченных средств банка необходимо определить удельный вес каждой его части, с разбивкой привлеченных средств на средства «до востребования» и «срочные», а также по источникам привлечения: предприятия и организации, население, бюджет, межбанковский рынок и т.д.

Анализ активов банка предполагает изучение их динамики и структуры в разрезе активов: приносящих доход, не приносящих доход и иммобилизованных активов.

При анализе структуры активов необходимо рассчитать и проанализировать:

Долю активов, приносящих доход в общем объеме активов банка. Рекомендуемым значением считается 50%, т.к. наличие значительной доли иммобилизационных (более 10%) активов приводит к снижению уровня ликвидности банка.

Соотношение объема выданных кредитов и приобретенных ценных бумаг. Доля кредитов в объеме активов не должна превышать 65%, а доля ценных бумаг – 25%.

§2.2. Оценка и анализ ликвидности

и платежеспособности коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.

Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

Для этого необходимо распределить активы по степени ликвидности, а пассивы – по срокам их предъявления к оплате.

Ликвидные активы представлены четырьмя группами:

  • Высоколиквидные (быстрореализуемые) активы:
    1. денежные средства и драгоценные металлы;
    2. корреспондентские счета «Ностро»;
    3. банковские карты и чеки.
  • Активы средней реализуемости:
    1. дебиторская задолженность;
    1. кредиты, выданные банкам, предприятиям, организациям и населению;
    2. прочие размещенные средства.
      • Медленно реализуемые активы:
    Читайте так же:  Руны для привлечения мужчины в свою жизнь

    вложения в ценные бумаги.

    • Трудно реализуемые активы:

    Пассивы в соответствии со сроками их оплаты делятся на счета до востребования и срочные счета.

    Ликвидность банка определяется рядом факторов:

    качеством активов. Если в банке имеется значительный объем невозвращенных кредитов и большой объем неработающих активов, то в этом случае банк потеряет ликвидность из-за необходимости осуществлять свою деятельность за счет привлеченных средств;

    процентной политикой банка и общим уровнем доходности его операций. Постоянное превышение расходов над доходами в конечном счете приведет к потере ликвидности;

    величиной совокупных банковских рисков. При постоянном росте этих показателей активы постепенно обесцениваются, что противоречит самому принципу ликвидности;

    стабильностью банковских пассивов, т.е. зависимостью в общем смысле от крупных вкладчиков, т.к. имеется вероятность изъятия ими своих средств одновременно;

    согласованностью сроков привлечения средств и размещение их в активные операции;

    имиджем банка, обеспечивающим ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

    Ликвидность банка рассчитывается на основе баланса-брутто и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Нормативы ликвидности банка определяются в соответствии с Инструкцией Банка России №1 от 1.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».

    Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

    В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

    Норматив мгновенной ликвидности ( ) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

    где — высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах оборотной ведомости банка.

    — обязательства банка по счетам до востребования.

    Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Экономический смысл этого показателя состоит в том, что на каждые 10 руб. средств до востребования банк должен иметь не менее 2 руб. высоколиквидных активов. Следовательно, банк может рассчитываться по своим обязательствам за 5 дней. При снижении Н2 – менее 20% увеличивается временной период оплаты обязательств, что снижает уровень ликвидности банка.

    Норматив текущей ликвидности банка ( ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

    где — ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах оборотной ведомости банка.

    — обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

    Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.02 г. – 50%, на 01.02.04 г. – 70%.

    Расчет этого норматива позволя ет оценить оптимальность соотношения между активами и пассивами в целях укрепления ликвидности банка.

    Норматив долгосрочной ликвидности банка ( ) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

    где — кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

    — обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

    Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

    Сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов. Если фактическое значение постоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитную политику. Причем приоритетными должны являться средства, привлеченные на долгосрочной основе.

    Норматив общей ликвидности ( ) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем активов банка:

    где — общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

    — обязательные резервы кредитной организации.

    Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

    Банк должен стремится к увеличению этого показателя в пределах 40%, т.к. при превышении этой границы возникает вопрос о доходности проводимых банком операций.

    Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному. Но поддерживать это соотношение экономически нецелесообразно, т.к. высоколиквидные активы (касса, корсчета и т.д.) относятся к группе активов, не приносящих доход.

    В составе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширения хозяйственной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприятий принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитовании совместных предприятий с участием иностранного капитала).

    Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.

    Развитие мировой экономики обусловило имеющееся разнообразие источников, форм и условий привлечения заемного капитала. Предприятие привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные финансовые институты, которыми в настоящее время выступают кредитные организации, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании. Заемный капитал быть может получен у предприятий-партнеров. Последние годы обнаруживаются новейшие приборы привлечения заемного денег на экономическом базаре. Выход в свет свежих приборов привлечения заемного денег будет сопровождаемым формированием подходящей законодательной базы.

    Читайте так же:  Молитва иисусу христу от порчи и сглаза

    Переход к рыночным взаимоотношениям укрепил статус фирм и открыл перед ими широкие полномочия самостоятельного решения множества производственных и денежных вопросов. Триумф работы компаний конкретно находится в зависимости от значения управления, от объективности, конкретности, своевременности и научной обоснованности принимаемых решений, которые в конце концов обязаны быть хорошими. Принятие заключительных, как знаменито, ориентировано на более разумное, действенное внедрение материальных, трудовых и экономических ресурсов, на реализацию долговременного приоритета державы — финансового. Изыскание последствий финансово-хозяйственной работы фирмы в некотором периоде имеет место в ходе оценки денежного состояния компании.

    В сложившихся критериях компании обязаны с пристрастием подбирать приборы привлечения заемного денег и их характеристики, другими словами выучиться рулить заемным состоянием для решения поставленных задач. Действенное управление заемным состоянием в текстуре денег компании способно обеспечить доп поступления в его деловой оборот, прирастить рентабельность самого процесса производства, увеличить рыночную цена компании. Действенное управление заемным состоянием кроме того провоцирует вкладывательную работа и исполнение соц обещаний. Данным и обуславливается актуальность темы дипломной работы.

    Сначала, заемные средства нужны для финансирования возрастающих фирм, как скоро темпы подъема собственных источников отстают от темпов подъема фирмы, для модернизации производства, освоения свежих видов продукции, расширения собственной части на базаре, приобретения иного бизнеса и так далее Стагнация экономики и изъян собственных используемых средств принуждают основная масса фирм завлекать заемные средства для финансирования используемого денег. Превосходством финансирования с помощью долговых источников считается нежелание собственников преумножать количество акционеров, пайщиков, и еще условно наиболее невысокая себестоимость кредита сравнивая со ценой акционерного денег, коя выражается в результате экономического рычага.

    Заемный капитал — данное совокупность заемных средств, приносящих предприятию прибыль. Одним из источников формирования заемного денег считается банковский кредит, трудности привлечения и применения которого станут осмотрены в этой работе.

    Заемный капитал определяет привлекаемые для финансирования становления фирм на возвратной базе валютные средства или же иные имущественные значения. Все формы заемного денег, применяемого предприятием, являют из себя его экономические обещания, подлежащие закрытию в предусмотренные сроки.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Сегодня роль кредитов и ссуд быстро выросла. Значение кредитов и ссуд, как доп источника финансирования платной работы особо имеет место быть на стадии развития фирмы, коя применяет кредитные ресурсы при претворении в жизнь долговременных вложениям, нацеленных на творение свежего имущества. На данном шаге несчетное значение имеют долговременные кредиты банков.

    Короткосрочные кредиты могут помочь предприятию непрерывно поддерживать нужный уровень используемых средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств компании.

    Цель курсовой работы — изучить сущность банковского кредита, и исследовать возможность финансирования деятельности предприятия с помощью банковского кредита. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи курсовой работы:

    • — изучить понятие и сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия;
    • — изучить кредитоспособность хозяйствующих субъектов;
    • — изучить понятие эффекта финансового левереджа в анализе эффективности использования банковского кредита;
    • — дать характеристику финансового состояния предприятия;
    • — провести анализ привлечения банковского кредита предприятием;
    • — проанализировать эффективность использования банковского кредита предприятием.

    Управление привлечением банковского кредита

    Банковский кредит — денежные средства, которые предоставляют банки клиенту для целевого использования на определенный срок под определенный процент.

    Основными видами банковских кредитов:

    — Бланковый (необеспеченный) кредит;

    — Контокоррентным (овердрафт) кредит;

    — Открытие кредитной линии;

    — Реловерний (автоматичновидновляемий) кредит;

    — Консорциумний (консорциального) кредит.

    Политика привлечения банковского кредита — часть общей политики привлечения заемных средств, конкретизирует условия привлечения, использования и обслуживания банковского кредита.

    Разработка политики привлечения банковского кредита осуществляется по следующим этапам:

    1. Определение целей использования заемного банковского кредита.

    2. Оценка собственной кредитоспособности.

    3. Выбор необходимых видов привлечения банковского кредита.

    4. Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредита.

    5. Приведение кредитных условий в процессе заключения кредитного соглашения.

    6. Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита.

    7. Организация контроля текущим обслуживанием банковского кредита.

    8. Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам.

    Управление финансовым лизингом

    Финансовый лизинг (капитальный лизинг, лизинг с полной окупаемостью) характеризуется сложной системой экономических отношений — арендных, торговых, кредитных.

    Классифицировать виды финансового лизинга можно по следующим признакам:

    1. По составу участников лизинговой сделки:

    2. региональной пригодностью участников лизинговой операции:

    3. лизинговым объектом:

    — Лизинг движимого имущества;

    — Лизинг недвижимого имущества.

    4. По формам лизинговых платежей:

    5. По характеру финансирования объекта лизинга:

    — Раздельный лизинг (леверидж-лизинг).

    Основной целью управления финансовым лизингом является минимизация потока платежей по обслуживанию каждой лизинговой операции.

    Процесс управления финансовым лизингом осуществляется по следующим этапам:

    1. Выбор объекта финансового лизинга.

    2. Выбор вида финансового лизинга.

    3. Согласование с лизингодателем условий осуществления лизинговой операции.

    Согласуются следующие основные условия: сроки лизинга, общая сумма лизинговой сделки, условия страхования лизингового имущества, формы лизинговых платежей, график осуществления лизинговых платежей, система штрафных санкций за просрочку лизинговых платежей, условия закрытия сделки при финансовой неплатежеспособности лизингополучателя.

    4. Оценка эффективности лизинговой операции.

    5. Организация контроля за своевременным осуществлением лизинговых платежей.

    Готовая дипломная работа

    «Управление привлечением банковского кредита»

    Предмет: Финансы фирмы

    Поделиться

    Глава 1. Экономические основы привлечения банковского кредита

    1.1.Определение целей использования привлекаемого банковского кредита

    1.2.Оценка собственной кредитоспособности

    Глава 2. Порядок привлечения кредита

    2.1. Порядок получения кредита

    Выбор необходимых видов привлекаемых банковских кредитов

    Читайте так же:  Есть ли порча с помощью яйца

    Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредита

    Предельный размер кредита

    Предельный срок кредита

    Уровень и вид кредитной ставки

    Условия выплаты процента

    Условия погашения (амортизации) основного долга

    Формы обеспечения кредита

    2.2. Обеспечение условий эффективности использования банковского кредита

    2.2.1. Оценка уровня эффективности условий привлечения предприятиями финансового кредита в соответствии с предложениями отдельных коммерческих банков

    2.2.2. «Выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора

    Глава 3. Анализ эффективности управления привлечением кредита ОАО «РОСБАНК»

    3.1. Краткая характеристика ОАО «РОСБАНК» и порядок бухгалтерского учета банковских кредитов

    3.2. Учетная политика предприятия по привлекаемому кредиту

    Синтетический и аналитический учет банковских кредитов

    Учет кредитных операций банка

    Учет затрат на оплату кредита

    3.3. Оценка эффективности банковских кредитов в ОАО «РОСБАНК»

    Анализ состояния заемных и собственных средств ОАО «РОСБАНК»

    Анализ эффективности использования кредитов ОАО «РОСБАНК»

    Расчет эффективности финансового рычага (левериджа) для ОАО «РОСБАНК»

    Оценка собственной кредитоспособности, как элемента системы управления привлечением банковского кредита на предприятии

    Курсовая оценка кредитоспособности предприятия.docx

    Московский Государственный Институт Экономики, Статистики и Информатики (МЭСИ)

    по предмету: Финансовый менеджмент

    на тему: Оценка собственной кредитоспособности, как элемента системы управления привлечением банковского кредита на предприятии.

    Преподаватель: Ронова Галина Николаевна

    Студент: Зубова Полина, гр. ДНФ-405

    Введение______________________ ______________________________ стр 3

    Глава 1. Политика привлечения заемных средств __________________стр 4

    1.1 Характеристика заемного капитала и классификация заемных средств ______________ ______________________________ _________________стр 5

    1.2 Этапы разработки политики привлечения заемных средств________стр 9

    Глава 2. Оценка стоимости элементов заемного капитала ___________стр 18

    2.1 Оценка стоимости заемного капитала___ _______________________стр 19

    2.2 Особенности оценки и управления стоимостью заемного капитала_стр 21

    Глава 3. Управление привлечением банковского кредита ___________стр 29

    3.1 Виды банковских кредитов______________________ _____________стр 30

    3.2 Этапы формирования привлечения банковского кредита__________стр 35

    Глава 4. Оценка собственной кредитоспособности предприятия на примере ОАО «Транснефть ______________________________ ______________стр 48

    4.1 Оценка вероятности банкротства ОАО «Транснефть»____________стр 51

    4.2 Анализ показателей ОАО «Транснефть»__ _____________________стр 55

    Заключение ______________________________ ____________________стр 64

    Список литературы_____________ ______________________________ _стр 67

    Актуальность темы исследования состоит в следующем. Стабильность банка во многом зависит от состава его клиентов. Говорят, что каковы клиенты банка, таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода.

    Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса: среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии.

    Поэтому, кроме оценки кредитоспособности собственного клиента банком, так же важна собственная оценка кредитоспособности предприятием.

    Разрабатываемая предприятием политика привлечения банковского кредита должна корреспондировать по основным своим параметрам с соответствующими параметрами кредитной политики банка. В составе параметров кредитной политики банков одно из основных мест принадлежит оценке уровня кредитоспособности предприятия, определяющего дифференциацию условий кредитования клиентов. Для того чтобы предприятие могло определить базу переговоров с банками об условиях кредитования, оно должно предварительно оценить уровень своей кредитоспособности.

    Глава 1. Политика привлечения заемных средств

    Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете — повысить рыночную стоимость предприятия.

    Хотя основу любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики объем используемых заемных средств значительно превосходит объем собственного капитала. В связи с этим управление привлечением и эффективным использованием заемных средств является одной из важнейших функций финансового менеджмента, направленной на обеспечение достижения высоких конечных результатов хозяйственной деятельности предприятия.

    1.1 Характеристика заемного капитала и классификация заемных средств

    Заемный капитал, используемый предприятием, характеризует в совокупности объем его финансовых обязательств (общую сумму долга). Эти финансовые обязательства в современной хозяйственной практике дифференцируются следующим образом (рис. 1.1.):

    1. Долгосрочные финансовые обязательства. К ним относятся все формы функционирующего на предприятии заемного капитала со сроком его использования более одного года. Основными формами этих обязательств являются долгосрочные кредиты банков и долгосрочные заемные средства (задолженность по налоговому кредиту; задолженность по эмитированным облигациям; задолженность по финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе и т.п.), срок погашения которых еще не наступил или не погашенные в предусмотренный срок.

    2. Краткосрочные финансовые обязательства – к ним относятся все формы привлеченного заемного капитала со сроком его использования до1 года. Основными формами этих обязательств являются краткосрочные кредиты банков и краткосрочные заемные средства (как предусмотренные к погашению в предстоящем периоде, так и не погашенные в установленный срок); различные формы кредиторской задолженности предприятия (по товарам, работам и услугам; по выданным векселям; по полученным авансам; по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами; по оплате труда; с дочерними предприятиями; с другими кредиторами) и другие краткосрочные финансовые обязательства.

    В процессе развития предприятия по мере погашения его финансовых обязательств возникает потребность в привлечении новых заемных средств. Источники и формы привлечения заемных средств предприятием весьма многообразны. Классификация привлекаемых предприятием заемных средств по основным признакам приведена на рис. 1.2

    С учетом изложенной классификации организуется управление привлечением заемных средств, которое представляет собой целенаправленный процесс их формирования из различных источников и в разных формах в соответствии с потребностями предприятия в заемном капитале на различных этапах его развития. Многообразие задач, решаемых в процессе этого управления, определяет необходимость разработки специальной финансовой политики в этой области на предприятиях, использующих значительный объем заемного капитала.

    Политика привлечения заемных средств представляет собой часть общей финансовой стратегии, заключающейся в обеспечении наиболее эффективных форм и условий привлечения заемного капитала из различных источников в соответствии с потребностями развития предприятия.

    Читайте так же:  Медитация перед сном для привлечения любви

    1.2 Этапы разработки политики привлечения заемных средств

    Процесс формирования политики привлечения предприятием заемных средств включает следующие основные этапы (рис. 1.3.).

    1.Анализ привлечения и использования заемных средств в предшествующем периоде.

    Целью такого анализа является выявление объема, состава и форм привлечения заемных средств предприятием, а также оценка эффективности их использования.

    На первом этапе анализа изучается динамика общего объема привлечения заемных средств в рассматриваемом периоде; темпы этой динамики сопоставляются с темпами прироста суммы собственных финансовых ресурсов, объемов операционной и инвестиционной деятельности, общей суммы активов предприятия.

    На втором этапе анализа определяются основные формы привлечения заемных средств, анализируются в динамике удельный вес сформированных финансового кредита, товарного кредита и внутренней кредиторской задолженности в общей сумме заемных средств, используемых предприятием.

    На третьем этапе анализа определяется соотношение объемов используемых предприятием заемных средств по периоду их привлечения. В этих целях проводится соответствующая группировка используемого заемного капитала по этому признаку, изучается динамика соотношения кратко- и долгосрочных заемных средств предприятия и их соответствие объему используемых оборотных и внеооборотных активов.

    На четвертой стадии анализа изучается состав конкретных кредиторов предприятия и условия предоставления ими различных форм финансового и товарного (коммерческого) кредитов. Эти условия анализируются с позиций их соответствующей конъюнктуре финансового и товарного рынков.

    На пятой стадии анализа изучается эффективность использования заемных средств в целом и отдельных их форм на предприятии. В этих целях используются показатели оборачиваемости и рентабельности заемного капитала, рассмотренные ранее. Первая группа этих показателей сопоставляется в процессе анализа со средним периодом оборота собственного капитала.

    Результаты проведенного анализа служат основой оценки целесообразности использования заемных средств на предприятии в сложившихся объемах и формах.

    2. Определение целей привлечения заемных средств в предстоящем периоде.

    Эти средства привлекаются предприятием на строго целевой основе, что является одним из условий последующего эффективного их использования. Основными целями привлечения заемных средств предприятиями являются:

    а) пополнение необходимого объема постоянной части оборотных активов. В настоящее время большинство предприятий, осуществляющих производственную деятельность, не имеют возможности финансировать полностью эту часть оборотных активов за счет собственного капитала. Значительная часть этого финансирования осуществляется за счет заемных средств.

    б) обеспечение формирования переменной части оборотных активов. Какую бы долю финансирования активов не использовало предприятие, во всех случаях переменная часть оборотных активов частично или полностью финансируется за счет заемных средств;

    в) формирование недостающего объема инвестиционных ресурсов. Целью привлечения заемных средств в этом случае выступает необходимость ускорения реализации отдельных реальных проектов предприятия (новое строительство, реконструкция, модернизация); обновление основных средств (финансовый лизинг) и т.п.

    г) обеспечение социально-бытовых потребностей своих работников. В этих случаях заемные средства привлекаются для выдачи ссуд своим работникам на индивидуальное жилищное строительство, обустройство садовых и огородных участков и на другие аналогичные цели;

    д) другие временные нужды. Принцип целевого привлечения заемных средств обеспечивается и в этом случае, хотя такое их привлечение осуществляется обычно на короткие сроки и в небольших объемах.

    3. Определение предельного объема привлечения заемных средств.

    Максимальный объем этого привлечения диктуется двумя основными условиями:

    а) предельным эффектом финансового левериджа. Так как объем собственных финансовых ресурсов формируется на предшествующем этапе, общая сумма используемого собственного капитала может быть определена заранее. По отношению к ней рассчитывается коэффициент финансового левериджа (коэффициент финансирования), при котором его эффект будет максимальным. С учетом суммы собственного капитала в предстоящем периоде и рассчитанного коэффициента финансового левериджа вычисляется предельный объем заемных средств, обеспечивающий эффективное использование собственного капитала;

    б) обеспечением достаточной финансовой устойчивости предприятия. Она должна оцениваться не только с позиций самого предприятия, но и с позиций возможных его кредиторов, что обеспечит впоследствии снижение стоимости привлечения заемных средств.

    С учетом этих требований предприятие устанавливает лимит использования заемных средств в своей хозяйственной деятельности.

    4. Оценка стоимости привлечения заемного капитала из различных источников. Такая оценка проводится в разрезе различных форм заемного капитала, привлекаемого предприятием из внешних и внутренних источников. Результаты такой оценки служат основой разработки управленческих решений относительно выбора альтернативных источников привлечения заемных средств, обеспечивающих удовлетворение потребностей предприятия в заемном капитале.

    5. Определение соотношения объема заемных средств, привлекаемых на кратко- и долгосрочной основе.

    Расчет потребности в объемах кратко- и долгосрочных заемных средств основывается на целях их использования в предстоящем периоде. На долгосрочный период (свыше 1 года) заемные средства привлекаются, как правило, для расширения объема собственных основных средств и формирования недостающего объема инвестиционных ресурсов (хотя при консервативном подходе к финансированию активов заемные средства на долгосрочной основе привлекаются и для обеспечения формирования оборотного капитала). На краткосрочный период заемные средства привлекаются для всех остальных целей их использования.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Расчет необходимого размера заемных средств в рамках каждого периода осуществляется в разрезе отдельных целевых направлений их предстоящего использования. Целью этих расчетов является установление сроков использования привлекаемых заемных средств для оптимизации соотношения долго- и краткосрочных их видов. В процессе этих расчетов определяются полный и средний срок использования заемных средств.

    Управление привлечением банковского кредита курсовая работа
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here